Indudablemente, el Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (Gafilat) ha instruido sobre aquellas posturas (preventivas) contra el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo, que se vinculan al plano transnacional. Es por tanto que, ante las recomendaciones de “transparencia” con relación a la propiedad de las sociedades, la República del Paraguay coincidió en la estructuración normativa para (identificar) y (registrar) los “beneficiarios finales” de las sociedades constituidas por “acciones”, a fin de evitar cualquier método de ocultamiento del producto de hechos subyacentes.
Ante ello, el paquete de leyes (antilavado), generó un sentido ontológico determinante para la vigencia de la Ley Nº 6399/19 “Que modifica los artículos 3 y 4 de la Ley Nº 5895/2017 ‘Que establece reglas de transparencia en el régimen de las sociedades constituidas por acciones’”. En tal efecto, se han modificado disposiciones respecto a las “reglas” de (transparencia) en el régimen de sociedades constituidas por acciones.
Dicho lo anterior, se ha estipulado (Canje de Acciones) conforme al Art. 3 de la referida –disposición–, instalándose un parámetro distributivo en razón de que las “sociedades” debían iniciar los trámites de solicitud de dictamen de modificación de estatutos ante el Departamento de Registros y Fiscalización de Sociedades, dependiente de la Abogacía del Tesoro. Asimismo, se explicó que el Ministerio de Hacienda (–actual– Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), creada por la Ley Nº 7158/2023), vía resolución, establecería los trámites y plazos a ser cumplidos por las sociedades y accionistas...
Por consiguiente, las “sociedades” ocuparon el deber de comunicar dicho canje a la Abogacía del Tesoro, dependiente del Ministerio de Hacienda (actual MEF), en forma y plazo conforme a la reglamentación pertinente (del tiempo), estipulándose lo siguiente: “a) Fenecido dicho término sin realizarse el canje de todas las acciones emitidas al portador, quedarán suspendidos los derechos económicos que corresponden a los titulares de las acciones no canjeadas, hasta tanto se formalice el canje, siendo pasibles de multas. b) Si transcurridos seis meses desde el vencimiento del término para el...
Siguiendo la reglamentación que se había situado, notamos que los certificados provisionales que representen la totalidad de una acción, deberían ser canjeados por acciones nominativas a nombre de quien figure como en el libro de registro de acciones de la sociedad. También, se evidencia en el punto “c” que dentro de los seis meses posteriores al vencimiento del plazo para la pérdida de validez de las acciones al portador no canjeadas, señalado en el inciso b), las sociedades deberían convocar a asamblea extraordinaria para reducir del capital emitido el valor de las acciones no canjeadas.
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