“De buenos banqueros a malos banqueros” de Aristóbulo de Juan - MarketData

Aún en este contexto, pueden encontrarse tanto bancos buenos como bancos malos, según sea la calidad de su gestión, ya que una buena gestión puede permitir a los bancos sobrevivir y estar razonablemente sanos. Los elementos utilizados como base para la clasificación de la gestión bancaria son: Competencia Liderazgo Cumplimento de las normas Capacidad de reacción ante los cambios del entorno Calidad de sus políticas y capacidad para controlar la gestión Calidad del equipo directivo y capacidad de generar sucesores Riesgo de negocios colaterales de los propios banqueros basados en información privilegiada Una respuesta satisfactoria a cada uno de estos conceptos podría ser una definición confiable de los que constituye una buena gestión. Mientras tanto, el banco en cuestión puede haber perdido su capital varias veces. Mala Gestión Técnica La mala gestión técnica puede producirse: Cuando se funda un nuevo banco que tiene, naturalmente, una dirección nueva Cuando el control de un banco existente es adquirido por nuevos propietarios Cuando un banco existente, que solía estar bien dirigido, resulta incapaz de adaptarse a los cambios del entorno, o de reconocer una situación de deterioro y corregirla La mala gestión técnica puede entrañar toda una variedad de políticas y prácticas inadecuadas, como son la sobre inversión y crecimiento demasiado rápido, mala política crediticia, falta de controles internos y deficiente planificación. También puede ser perjudicial la expansión hacia nuevas áreas geográficas o el desarrollo de nuevas actividades y productos con los que el banco no está familiarizado o cuyo manejo no está bien equipado. La base de la gestión bancaria es asegurarse de que los recursos de terceros (que no pertenecen al banco, sino a los depositantes) se presten de tal forma que produzcan una remuneración apropiada y que sean devueltos de acuerdo con lo establecido por las partes involucradas. Las políticas o prácticas que se deben evitar son: Concentración de riesgos: se produce cuando se conceden créditos o garantías en volumen desproporcionado con el capital del banco a un solo prestatario o a un determinado sector o industria. Créditos vinculados: se producen cuando el banco presta dinero a sociedades que son propiedad, total o parcialmente, del banquero o del banco. Si el banco que ve como se produce un desajuste entre su activo y su pasivo es capaz de resolver su situación de liquidez con nuevos fondos, tendrá probablemente que pagar intereses más altos por esos recursos. Junto con el crecimiento rápido y la mala política crediticia, la falta de previsión también puede llevar al banco a la decadencia e incluso a la muerte paulatina. Como consecuencia de la mala gestión técnica y de factores macro o microeconómicos un banco puede encontrarse en una situación en la que su capital se ve crecientemente erosionando por pérdidas ocultas, sus beneficios reales disminuyen y los dividendos, naturalmente, corren peligro, esta es la situación típica en la que una buena supervisión o un buen consejo de administración haría que el banco declarase su verdadera situación, cambiase de directivos e inyectase nuevo capital. Si la autoridad o el banquero no adoptan medidas enérgicas en este momento, el banco está condenado a verse sumido en una “gestión de maquillaje” y en una “gestión a la desesperada”, bien de forma sucesiva o simultánea. MODELO A MODELO B Dividendos Ingresos por intereses + Beneficios no distribuidos + Costos Financieros + Impuestos = Margen Financiero = Beneficio Neto + Comisiones + Provisiones – Gastos Generales + Ingresos y gastos diversos = Beneficio de Explotación = Beneficio de explotación + Ingresos y gastos diversos + Gastos gerenciales – Provisiones + Comisiones =Beneficio Neto = Margen Financiero – Impuestos + Costos Financieros – Beneficios no distribuidos = Ingresos por Intereses = Dividendos Aún cuando existen infinidad de procedimientos para ocultar la realidad económica de un banco, algunas de estas técnicas se pueden agrupar en un modelo: la técnica de la “cuenta de resultados invertida”. Estos suelen ser créditos menores de los cuales el banco se está ocupando ya. Las peores pérdidas de un banco están ocultas en los créditos clasificados por el banquero como créditos vigentes o “créditos buenos”. Estas prácticas son muy típicas de créditos en sociedades en las que el banco o sus banqueros poseen acciones o en las que se cuenta con créditos concentrados en cantidades desproporcionadas. Por supuesto, dichas operaciones se financian con frecuencia con créditos del propio banco. Para evitarlo, el activo improductivo puede retenerse indefinidamente en el balance, ocultando la pérdida Anticipación de ingresos y atraso de los gastos: otro tipo de práctica para ocultar pérdidas consiste en anticipar la contabilización de los ingresos y posponer la de los gastos aplicando a la contabilización de los ingresos el principio de devengo (y no del cobro), aunque el cobro sea muy dudoso, y aplicando a los gastos el principio del pago (y no el del devengo) Gestión a la Desesperada La “gestión a la desesperada” (o huida hacia adelante) es una expresión utilizada para describir una situación en la que los banqueros se ven en el peligro e “tener que declarar” una pérdida de capital, tener que pagar menores dividendos o simplemente de no pagar ningún dividendo. compra de terrenos para desarrollo urbanístico por medio de créditos concedidos por el propio banco; Una práctica de gravedad es la continuada concentración de nuevos riesgos en clientes problemáticos a los que se tienen concedidos ya fuertes volúmenes de créditos, no necesariamente con la esperanza de recuperarlos, sino con frecuencia, para evitar que aflore la insolvencia del cliente, que acarreará la del propio banco, las distorsiones que esto produce en el banco o en el sistema son de gran trascendencia. Si el bien o la sociedad son valiosos, el banquero o personas interpuestas pueden comprársela al banco a bajo precio, si el bien o sociedad pertenece al banquero en apuros y están en malas condiciones, se puede hacer que el banco se la compre a él a un alto precio. Reciben instrucciones de concentrarse en la obtención de depósitos con alto precio y suspender la concesión de créditos, ya que esa actividad se va concentrando gradualmente en la sede central y, como mucho, en las sucursales principales del banco. Si se establecen sanciones por mala gestión, incumplimiento de normas o fraude, tales como multas, sustitución de directivos o actuaciones judiciales, el margen para una mala gestión queda también limitado Y, por último, si existen mecanismos apropiados que aseguren que los accionistas deben efectuar nuevas aportaciones de capital cuando sea necesario y en caso contrario, el banco sea objeto de saneamiento (con cambio de la propiedad y la gestión) o de liquidación (con protección de los depósitos modestos), las situaciones de deterioro pueden controlarse a tiempo, evitando la espiral de distorsiones del mercado y de pérdidas que, al final, tendrán que ser cubiertas por alguien, probablemente el Estado. Esta situación puede incluso conducir a la corrupción del supervisor quién, por carecer de instrumentos o de voluntad política, puede verse llevado a tolerar y ser cómplice de la mala gestión bancaria. En otras palabras cuando la falta de liquidez se hace presente en un banco, estamos frente a una situación de insolvencia profunda, que puede haber consumido no solo los recursos propios, sino también una parte considerable de los recursos ajenos. Los males que originan el deterioro de la gestión y los recursos que tiene un banco insolvente para demorar la falta de liquidez, tal y cómo se ha descrito, deberían inducir a reaccionar con la mayor rapidez posible ante la insolvencia de un banco. ...[Leer más]