La temática delictiva respecto al flujo de activos ilícitos se ha desarrollado bajo diversas tipologías, sea por “creación” y utilización de personas y/o estructuras jurídicas, o ante el uso de testaferros, el fraccionamiento de dinero o pitufeo, mediante la subfacturación de bienes y mercancías; como también, a partir del uso del sistema informal de cambio de divisas.
En tanto, la incidencia actual del tráfico transfronterizo de dinero físico se ha convertido en una temática delictual recurrente, especialmente aplicada por las organizaciones criminales.
Es así que la integración delictual de agentes con fines fraudulentos se ampara en roles específicos para operativizar sus actuaciones en diversas “zonas” de frontera, perpetrando un tras- lado indebido de manera clandestina, sea por vía terrestre, fluvial y/o marítima, desvirtuando los controles aduaneros. Así, podemos precisar que esta tipología se vincula a injustos (fuente) determinantes como: asociación ilícita u organización criminal; evasión fiscal y tributaria; contrabando de bienes; tráfico de estupefacientes; y/o trata de personas con fines de explotación, lo que permite la...
Entonces, el manejo de grandes volúmenes de efectivo sin justificación económica o tributaria da cuenta de una porción fáctica que advierte su subsunción necesaria, por lo que se extiende a la constitución de sociedades con actividades conexas que apoyan el tratamiento ilícito en el afán de concretar el trámite transnacional de criminalidad económica.
Es que el perjuicio al orden económico se genera ante el tras- lado de dinero bajo una incidencia irregular, logrando neutralizar controles específicos y posteriormente cambiarlo por divisas en el exterior, bajo el móvil de reintroducir dicho capital en el circuito legal mediante inversiones y/o la constitución de sociedades.
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